與獨立董事溝通情形
一、 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
- 每月編製「稽核報告摘要表」，連同稽核報告影本呈送各審計委員查閱。
- 審計委員查閱稽核報告影本後若有疑問或指示，會來電向稽核主管詢問或告知辦理。
- 每件稽核報告均須追蹤其內控缺失及異常事項改善情形，並按季作成追蹤報告呈送各審計委員。
- 內部稽核主管依規定於每季出席審計委員會報告稽核業務，並透過審計委員會與獨立董事進行溝通。
- 本公司簽證會計師於每季的審計委員會會議中報告當季財務報表查核或核閱結果，以及其他相關法令要求之溝通事項。
- 本公司每年至少召開一次獨立董事與會計師及獨立董事與稽核主管之單獨座談會。
- 綜上，獨立董事可透過董事會、審計委員會、單獨座談會以及各種報告及管道(例如：電話、傳真、電子郵件等)，了解公司營運狀況(包括財務業務狀況)及稽核情形，與內部稽核主管及會計師進行良好溝通。
二、 最近年度獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要
| 日期 | 溝通會議 | 出席人員 | 溝通事項 | 溝通結果 |
|---|---|---|---|---|
| 109/03/24 | 審計委員會 | 獨立董事 游朝堂 獨立董事 林筠 獨立董事 呂鴻德 稽核主管 郭怡杰 |
|
本次會議無意見 |
| 109/05/11 | 審計委員會 | 獨立董事 游朝堂 獨立董事 林筠 獨立董事 呂鴻德 稽核主管 郭怡杰 |
2020年1月-3月稽核業務執行情形報告 | 本次會議無意見 |
| 109/08/10 | 審計委員會 | 獨立董事 游朝堂 獨立董事 林筠 獨立董事 呂鴻德 稽核主管 郭怡杰 |
2020年4月-6月稽核業務執行情形報告 | 本次會議無意見 |
| 109/11/09 | 審計委員會 | 獨立董事 游朝堂 獨立董事 林筠 獨立董事 呂鴻德 稽核主管 郭怡杰 |
|
本次會議無意見 |
| 110/03/23 | 審計委員會 | 獨立董事 游朝堂 獨立董事 林筠 獨立董事 呂鴻德 稽核主管 郭怡杰 |
|
本次會議無意見 |
| 110/05/10 | 審計委員會 | 獨立董事 游朝堂 獨立董事 林筠 獨立董事 呂鴻德 稽核主管 郭怡杰 |
2021年1月-3月稽核業務執行情形報告 | 本次會議無意見 |
| 110/08/09 | 審計委員會 | 獨立董事 游朝堂 獨立董事 林筠 獨立董事 呂鴻德 稽核主管 郭怡杰 |
2021年4月-6月稽核業務執行情形報告 | 本次會議無意見 |
| 110/08/09 | 獨立董事與內部稽核主管單獨座談會 | 獨立董事 游朝堂 獨立董事 林筠 獨立董事 呂鴻德 稽核主管 郭怡杰 |
內部稽核業務報告 | 獨立董事建議:
上述建議事項將配合年度稽核計畫執行。 |
| 110/11/08 | 審計委員會 | 獨立董事 游朝堂 獨立董事 林筠 獨立董事 呂鴻德 稽核主管 郭怡杰 |
|
本次會議無意見 |
| 111/03/08 | 審計委員會 | 獨立董事 游朝堂 獨立董事 林筠 獨立董事 呂鴻德 稽核主管 郭怡杰 |
|
本次會議無意見 |
| 111/03/08 | 獨立董事與內部稽核主管單獨座談會 | 獨立董事 游朝堂 獨立董事 林筠 獨立董事 呂鴻德 稽核主管 郭怡杰 |
內部稽核業務報告 | 本次會議無意見 |
| 111/05/09 | 審計委員會 | 獨立董事 游朝堂 獨立董事 林筠 獨立董事 呂鴻德 稽核主管 郭怡杰 |
2022年1月-3月稽核業務執行情形報告 | 本次會議無意見 |
| 111/08/08 | 審計委員會 | 獨立董事 張明輝 獨立董事 鍾維永 獨立董事 陳俊仁 稽核主管 郭怡杰 |
2022年4月-6月稽核業務執行情形報告 | 本次會議無意見 |
| 111/11/07 | 審計委員會 | 獨立董事 張明輝 獨立董事 鍾維永 獨立董事 陳俊仁 稽核主管 郭怡杰 |
|
本次會議無意見 |
| 112/03/07 | 審計委員會 | 獨立董事 張明輝 獨立董事 鍾維永 獨立董事 陳俊仁 稽核主管 郭怡杰 |
|
本次會議無意見 |
| 112/03/07 | 獨立董事與內部稽核主管單獨座談會 | 獨立董事 張明輝 獨立董事 鍾維永 獨立董事 陳俊仁 稽核主管 郭怡杰 |
內部稽核業務報告 | 獨立董事建議:
上述建議事項將配合年度稽核計畫執行。 |
| 112/05/09 | 審計委員會 | 獨立董事 張明輝 獨立董事 鍾維永 獨立董事 陳俊仁 稽核主管 郭怡杰 |
112年1月-3月稽核業務執行情形報告 | 本次會議無意見 |
| 112/08/08 | 審計委員會 | 獨立董事 張明輝 獨立董事 鍾維永 獨立董事 陳俊仁 稽核主管 郭怡杰 |
112年4月-6月稽核業務執行情形報告 | 本次會議無意見 |
| 112/11/07 | 審計委員會 | 獨立董事 張明輝 獨立董事 鍾維永 獨立董事 陳俊仁 獨立董事 簡立峰 稽核主管 郭怡杰 |
1.2023年7月-9月稽核業務執行情形報告 2.年度稽核計畫報告 |
本次會議無意見 |
| 113/03/05 | 審計委員會 | 獨立董事 張明輝 獨立董事 鍾維永 獨立董事 陳俊仁 獨立董事 簡立峰 稽核主管 郭怡杰 |
1.2023年10月-12月稽核業務執行情形報告 2.內部控制制度聲明書報告 |
本次會議無意見 |
| 113/03/05 | 審計委員會 | 獨立董事 張明輝 獨立董事 鍾維永 獨立董事 陳俊仁 獨立董事 簡立峰 稽核主管 郭怡杰 |
內部稽核業務報告: 一、教育訓練說明 二、併入家福公司後，稽核作業安排說明三、泡麵客訴、蘇丹紅等食品安全作業說明四、消防安全改善追踪事項說明 |
本次會議無意見 |
三、 歷次獨立董事與會計師溝通情形概要
| 日期 | 溝通會議 | 出席人員 | 溝通事項 | 溝通結果 |
|---|---|---|---|---|
| 109/03/24 | 審計委員會 | 獨立董事 游朝堂 獨立董事 林筠 獨立董事 呂鴻德 會計師 林姿妤 會計師 林永智 |
會計師針對108年度個體及合併財務報告事項進行簡報說明及溝通。 | 本次會議無意見 |
| 109/05/11 | 審計委員會 | 獨立董事 游朝堂 獨立董事 林筠 獨立董事 呂鴻德 會計師 林姿妤 會計師 林永智 |
會計師針對109年第一季合併財務報告事項進行簡報說明及溝通。 | 本次會議無意見 |
| 109/08/10 | 審計委員會 | 獨立董事 游朝堂 獨立董事 林筠 獨立董事 呂鴻德 會計師 林姿妤 會計師 林永智 |
會計師針對109年第二季合併財務報告事項進行簡報說明及溝通。 | 本次會議無意見 |
| 109/11/09 | 審計委員會 | 獨立董事 游朝堂 獨立董事 林筠 獨立董事 呂鴻德 會計師 林姿妤 會計師 林永智 |
會計師針對109年第三季合併財務報告事項進行簡報說明及溝通。 | 本次會議無意見 |
| 110/03/23 | 審計委員會 | 獨立董事 游朝堂 獨立董事 林筠 獨立董事 呂鴻德 會計師 林姿妤 會計師 林永智 |
會計師針對109年度個體及合併財務報告事項進行簡報說明及溝通。 | 本次會議無意見 |
| 110/08/09 | 獨立董事與會計師座談會 | 獨立董事 游朝堂 獨立董事 林筠 獨立董事 呂鴻德 會計師 林姿妤 會計師 田中玉 |
報告110年度財務報告查核規劃 | 本次會議無意見 |
| 110/08/09 | 審計委員會 | 獨立董事 游朝堂 獨立董事 林筠 獨立董事 呂鴻德 會計師 林姿妤 會計師 田中玉 |
會計師針對110年第二季合併財務報告事項進行簡報說明及溝通。 | 本次會議無意見 |
| 110/11/08 | 審計委員會 | 獨立董事 游朝堂 獨立董事 林筠 獨立董事 呂鴻德 會計師 林姿妤 會計師 田中玉 |
會計師針對110年第三季合併財務報告事項進行簡報說明及溝通。 | 本次會議無意見 |
| 111/03/08 | 審計委員會 | 獨立董事 游朝堂 獨立董事 林筠 獨立董事 呂鴻德 會計師 林姿妤 會計師 田中玉 |
|
本次會議無意見 |
| 111/03/08 | 審計委員會 | 獨立董事 游朝堂 獨立董事 林筠 獨立董事 呂鴻德 會計師 林姿妤 會計師 田中玉 |
會計師針對110年度個體及合併財務報告事項進行簡報說明及溝通。 | 本次會議無意見 |
| 111/05/09 | 審計委員會 | 獨立董事 游朝堂 獨立董事 林筠 獨立董事 呂鴻德 會計師 林姿妤 會計師 田中玉 |
會計師針對111年第一季合併財務報告事項進行簡報說明及溝通。 | 本次會議無意見 |
| 111/08/08 | 審計委員會 | 獨立董事 游朝堂 獨立董事 林筠 獨立董事 呂鴻德 會計師 林姿妤 會計師 田中玉 |
會計師針對111年第二季合併財務報告事項進行簡報說明及溝通。 | 本次會議無意見 |
| 111/11/07 | 審計委員會 | 獨立董事 游朝堂 獨立董事 林筠 獨立董事 呂鴻德 會計師 林姿妤 會計師 田中玉 |
會計師針對111年第三季合併財務報告及111年度查核規劃事項進行簡報說明及溝通 | 本次會議無意見 |
| 112/03/07 | 獨立董事與會計師座談會 | 獨立董事 游朝堂 獨立董事 林筠 獨立董事 呂鴻德 會計師 林姿妤 |
|
本次會議無意見 |
| 112/03/07 | 審計委員會 | 獨立董事 游朝堂 獨立董事 林筠 獨立董事 呂鴻德 會計師 林姿妤 |
會計師針對111年度個體及合併財務報告事項及110年度審計品質指標資訊進行簡報說明及溝通。 | 本次會議無意見 |
| 112/05/09 | 審計委員會 | 獨立董事 游朝堂 獨立董事 林筠 獨立董事 呂鴻德 會計師 田中玉 |
會計師針對112年第一季合併財務報告 | 本次會議無意見 |
| 112/08/08 | 審計委員會 | 獨立董事 游朝堂 獨立董事 林筠 獨立董事 呂鴻德 會計師 田中玉 |
會計師針對112年第二季合併財務報告 | 本次會議無意見 |
| 112/11/07 | 審計委員會 | 獨立董事 張明輝 獨立董事 鍾維永 獨立董事 陳俊仁 獨立董事 簡立峰 會計師 田中玉 |
會計師針對112年第三季合併財務報告 | 本次會議無意見 |
| 113/03/05 | 獨立董事與會計師座談會 | 獨立董事 張明輝 獨立董事 鍾維永 獨立董事 陳俊仁 獨立董事 簡立峰 會計師 田中玉 會計師 吳建志 |
1.本期查核重大調整項目 2.說明查核結果 |
本次會議無意見 |
| 113/03/05 | 審計委員會 | 獨立董事 張明輝 獨立董事 鍾維永 獨立董事 陳俊仁 獨立董事 簡立峰 會計師 田中玉 會計師 吳建志 |
會計師針對112年度個體及合併財務報告事項及111年度審計品質指標資訊進行簡報說明及溝通。 | 本次會議無意見 |